Diferença entre lucro líquido e margem de lucro: Entenda sem complicação
Descubra a diferença entre lucro líquido e margem de lucro, exemplos práticos e dicas para avaliar a rentabilidade da sua empresa.
Embora estejam relacionados, lucro líquido e margem de lucro são conceitos distintos. Descubra a diferença e aprenda a aplicá-los no dia a dia da sua empresa.
- Quem gere um negócio, seja ele pequeno ou de maior dimensão, sabe que avaliar resultados financeiros é essencial para tomar boas decisões.
- No entanto, alguns conceitos geram confusão frequente: dois dos mais comuns são o lucro líquido e a margem de lucro.
Ambos os indicadores estão ligados à rentabilidade da empresa, mas não são a mesma coisa.
O lucro líquido indica quanto sobra efetivamente depois de pagar todas as despesas, enquanto a margem de lucro mostra a percentagem desse ganho em relação às vendas.
Neste artigo vamos:
- Definir lucro líquido e margem de lucro de forma simples;
- Explicar as diferenças entre os dois indicadores;
- Apresentar exemplos práticos de cálculo;
- Indicar como utilizar cada métrica na gestão da sua empresa.
Se quiser especificamente ler mais sobre a margem de lucro e aprender a calculá-la, recomendamos também a leitura do nosso artigo disponível no blogue sobre como calcular a margem de lucro.
PARTILHE! Lucro líquido não é o mesmo que margem de lucro. Um mostra quanto sobra, o outro mede a eficiência do negócio. Saiba a diferença!
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O que é o lucro líquido?
O lucro líquido é o resultado final da atividade de uma empresa num determinado período, geralmente um mês, trimestre ou ano.
Fórmula simplificada:
Lucro líquido = Receitas totais – (Custos + Despesas + Impostos)
Este conceito inclui todas as entradas e saídas financeiras, nomeadamente:
- Receitas totais: vendas de produtos ou serviços, mais outras receitas (ex.: rendimentos financeiros);
- Custos e despesas: custos de produção, despesas operacionais, salários, rendas, marketing, etc.
- Impostos: IRC e outros tributos aplicáveis.
Se o resultado for positivo, a empresa tem lucro; se for negativo, apresenta prejuízo.
O que é a margem de lucro?
A margem de lucro é uma percentagem que mostra qual a parte do volume de vendas que efetivamente se transforma em lucro.
Fórmula simplificada:
Margem de lucro = (Lucro líquido ÷ Vendas totais) × 100
Por exemplo, se a sua empresa faturou 100.000 € e obteve 10.000 € de lucro líquido, a margem de lucro é de 10 %.
Visto de outro modo, cada euro vendido gera 0,10 € de lucro efetivo.
Diferenças entre os dois conceitos
Embora relacionados, não esqueça que se tratam efetivamente de métricas distintas:
- Lucro líquido: é um valor absoluto (em euros) que mostra quanto sobra depois de todas as despesas.
- Margem de lucro: é uma percentagem que permite comparar a rentabilidade em diferentes escalas de faturação ou entre empresas do mesmo setor.
O lucro líquido mostra quanto a empresa ganhou; a margem de lucro mostra o quão eficiente foi a gerar esse ganho em relação às vendas.
O lucro líquido diz-lhe “quanto sobrou” no fim do mês. A margem de lucro mostra “quanto rendeu cada euro vendido”. Juntos, ajudam a medir e a melhorar a rentabilidade.
Exemplos práticos de cálculo
Exemplo 1: Lucro líquido
Uma empresa vendeu 50.000 € em mercadorias num trimestre.
- Custos das mercadorias vendidas: 30.000 €
- Despesas operacionais: 15.000 €
- Impostos: 2.000 €
Lucro líquido = 50.000 – (30.000 + 15.000 + 2.000) = 3.000 €
Exemplo 2: Margem de lucro
Com base no exemplo anterior:
Margem de lucro = (3.000 ÷ 50.000) × 100 = 6 %
Assim, a empresa ganhou efetivamente 6 cêntimos por cada euro vendido.
Exemplo 3: Escalas diferentes
- Empresa A: faturação de 100.000 €; lucro líquido de 20.000 €. Significa isto que obteve uma margem de lucro 20 %.
- Empresa B: faturação de 1.000.000 €; lucro líquido de 50.000 €. No caso da Empresa B, apesar de ter uma faturação muito superior, a margem de lucro foi de apenas 5 %.
Por outras palavras, apesar de a Empresa B ter mais lucro em euros, a Empresa A é mais eficiente na conversão de vendas em lucro.
Como usar estes indicadores na gestão do negócio
Tanto o lucro líquido como a margem de lucro são ferramentas indispensáveis para uma gestão saudável.
Perceba porquê:
- Lucro líquido: mostra a sustentabilidade da empresa a curto e médio prazo. Se é sistematicamente baixo ou negativo, há um problema estrutural a resolver.
- Margem de lucro: permite comparar eficiência entre períodos ou empresas do mesmo setor, e ajuda a definir preços adequados.
Algumas estratégias para melhorar ambos os indicadores passam por rever custos fixos e variáveis, negociar melhores condições com fornecedores, otimizar preços de venda sem perder competitividade e/ou investir em soluções digitais que controlem a faturação e despesas em tempo real.
Compreender a diferença entre lucro líquido e margem de lucro evita erros comuns na análise financeira.
Enquanto um lhe dá um valor absoluto em euros, o outro oferece uma visão relativa e comparativa em percentagem.
Na prática, deve acompanhar os dois indicadores, sendo que o lucro líquido revela se a empresa gera resultados positivos, enquanto que a margem de lucro mostra se o modelo de negócio é eficiente.
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