O que implica o IRS Jovem 2025 para a sua empresa?
Saiba como o IRS Jovem pode representar uma oportunidade para a sua empresa e quais os requisitos para a sua aplicação.
O IRS Jovem é um regime fiscal criado para apoiar jovens portugueses até aos 35 anos, proporcionando uma isenção parcial de IRS sobre rendimentos de trabalho dependente ou independente.
- O novo regime do IRS Jovem 2025 pode ajudar os jovens até aos 35 anos a poupar centenas (ou até milhares) de euros por ano em impostos.
- Descubra a quem se aplica este regime e quais os aspetos práticos que deverá ter em conta.
O IRS Jovem é um benefício fiscal destinado a jovens portugueses até aos 35 anos, com o objetivo de aliviar a carga tributária nos primeiros anos de atividade profissional.
Ao permitir uma isenção parcial de IRS sobre rendimentos do trabalho, o regime ajuda a aumentar a liquidez financeira e a promover uma inserção mais sólida no mercado de trabalho.
Para as empresas, este incentivo funciona igualmente como um apoio à contratação e manutenção de profissionais jovens e especializados.
Nota importante: O regime “IRS Jovem 2025”, aplica-se a rendimentos obtidos a partir de 1 de janeiro de 2025, os quais deverão ser declarados na Declaração de Rendimentos de IRS a entregar até ao final de junho de 2026.
Se tem colaboradores com idades até 35 anos e rendimentos de trabalho, este artigo explica tudo o que precisa de saber sobre este incentivo fiscal.
Índice do post
- Quem pode beneficiar do IRS Jovem?
- Como funciona o IRS Jovem em 2025?
- Como exercer a opção pelo regime?
- O que muda em 2025 face ao regime anterior do IRS Jovem?
- Exclusões e limitações
- Comunicação à entidade empregadora
- Exemplo Prático: Quanto pode um jovem poupar com o IRS Jovem 2025?
- A importância de ter um bom software de RH no contexto do IRS Jovem 2025
Quem pode beneficiar do IRS Jovem?
Para um colaborador beneficiar do IRS Jovem, deve cumprir os seguintes requisitos:
1. Idade até 35 anos
Contabilizada a 31 de dezembro do ano em que se obtém o rendimento.
Todos os colaboradores com 35 anos ou menos no final do ano de 2025, poderão beneficiar da isenção nesse ano e nos seguintes desde que não ultrapassem o limite de idade.
2. Rendimentos do trabalho dependente ou independente
Os rendimentos devem ser provenientes de trabalho dependente (categoria A) ou independente (categoria B).
3. Não ser dependente
O colaborador deve ser financeiramente independente, ou seja, não pode constar como dependente no agregado familiar dos pais ou responsáveis.
Se reunir estas condições, pode exercer a opção pelo regime na respetiva declaração de IRS todos os anos.
Como funciona o IRS Jovem em 2025?
O regime de IRS Jovem funciona com uma isenção progressiva de IRS, que diminui com o tempo. Em termos práticos, a isenção funciona da seguinte forma:
- 1.º ano de rendimentos: Isenção total (100 %) sobre os rendimentos.
- 2.º a 4.º ano: Isenção de 75 %.
- 5.º a 7.º ano: Isenção de 50 %.
- 8.º a 10.º ano: Isenção de 25 %.
O limite da isenção corresponde a 55 vezes o valor do Indexante dos Apoios Sociais (IAS), que em 2025 correspondia a 28.737,50 €. Portanto, a isenção só é aplicada até esse valor, o que significa que, se ganharem mais do que isso, apenas a parte correspondente ao limite estará isenta de IRS ao nível dos seus colaboradores.
Como exercer a opção pelo regime?
A opção pelo regime é efetuada pelos colaboradores na respetiva declaração de IRS todos os anos. O sistema calculará automaticamente a percentagem de isenção correspondente.
Se o colaborador ultrapassar os 35 anos ou atingir os 10 anos máximos de benefício, deixará de poder usufruir do regime. Caso o colaborador já tenha usufruído de versões anteriores, poderá continuar, desde que respeite os limites temporais e os critérios atuais.
Assim, mais do que uma medida fiscal, trata-se de um instrumento com impacto direto na competitividade e na gestão de recursos humanos das organizações.
O IRS Jovem 2025 pode ser uma ferramenta estratégica de atração e retenção de talento qualificado, especialmente num contexto de escassez de profissionais jovens em áreas técnicas e digitais.
O que muda em 2025 face ao regime anterior do IRS Jovem?
A partir de 2025, o IRS Jovem passa a ter:
- Isenção progressiva ao longo de 10 anos (antes eram 5);
- Aplicação alargada a todos os jovens que iniciem atividade a partir de 2025;
- Exclusão de quem tenha beneficiado do regime de Residente Não Habitual (RNH) ou do Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação (IFICI);
- Contagem do tempo de benefício desde o primeiro ano de rendimentos, mesmo que tenha sido antes de 2025.
Exclusões e limitações
Apesar das vantagens, há algumas limitações:
- Não podem aderir jovens com situação fiscal irregular;
- Ficam excluídos os que já beneficiaram do RNH ou do IFICI;
- O valor isento está limitado a 28.737,50 € (em 2025).
Comunicação à entidade empregadora
Enquanto entidade empregadora, a sua empresa encontra-se responsável por aplicar corretamente o regime do IRS Jovem 2025, em particular no que se refere à utilização das taxas de retenção na fonte apropriadas.
Para tal, o colaborador que pretenda beneficiar deste incentivo fiscal deverá informá-lo sobre:
- O ano de início da obtenção de rendimentos;
- A percentagem de isenção aplicável nesse ano.
Esta comunicação pode ser feita, pelo colaborador, de forma simples, por exemplo, por e-mail. A empresa deve depois ajustar a retenção na fonte de acordo com essa informação.
Exemplo Prático: Quanto pode um jovem poupar com o IRS Jovem 2025?
Imagine que o seu colaborador começou a trabalhar em 2025 e irá receber 20.000 € por ano.
- 1.º ano: 100 % de isenção → 0 € de IRS
- 2.º ano: 75 % de isenção → apenas 5.000 € sujeitos a imposto
- 3.º ano: igual ao anterior, mantendo o mesmo rendimento
- E assim sucessivamente, com a isenção a reduzir gradualmente.
A importância de ter um bom software de RH no contexto do IRS Jovem 2025
Com as alterações ao IRS Jovem 2025, as empresas precisam de garantir que aplicam corretamente as isenções e limites previstos na lei.
Neste contexto, ter um bom software de HR é essencial para assegurar o correto processamento salarial, a retenção na fonte adequada e o cumprimento das obrigações declarativas.
Além disso, tal permitirá acompanhar a elegibilidade dos colaboradores, evitar erros e reduzir riscos fiscais, promovendo maior eficiência, conformidade legal e confiança na gestão de pessoas.
O IRS Jovem é uma excelente medida governativa para aliviar a carga fiscal nos primeiros anos de carreira. Ao oferecer uma isenção parcial e progressiva, este programa dá espaço aos jovens trabalhadores para crescer com estabilidade e menos pressão financeira.
Ao prever isenções parciais de IRS para jovens trabalhadores durante os primeiros anos de atividade, o regime aumenta o rendimento líquido disponível, tornando as propostas salariais mais atrativas sem necessidade de elevar significativamente o custo total para a empresa.
Nota do editor: Este artigo foi publicado anteriormente e atualizado para 2026 pela sua relevância.
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